為了進(jìn)一步加強和規范公司財務(wù)管理工作，及時(shí)、準確、完整地記載反映公司財務(wù)狀況，提供真實(shí)可靠的財務(wù)資料，結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，特制定此規定。
第一條、公司財務(wù)管理必須嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國審計法》、《政府財務(wù)管理規定》、《公司會(huì )計制度》等有關(guān)財務(wù)法規制度規定。
第二條、公司財務(wù)管理必須堅持集體領(lǐng)導，分級管理，統一核算。
第三條、公司財務(wù)管理必須堅持公開(kāi)、公正、公示。
第四條、公司財務(wù)管理目標是：
1、建立和完善符合現代管理要求的、科學(xué)的內部決策機制、執行機制、監督機制，確保公司經(jīng)營(yíng)管理目標的實(shí)現。
2、堵塞漏洞，消除隱患，保護單位資金和財產(chǎn)安全完整。
3、規范單位會(huì )計行為，保證會(huì )計資料真實(shí)、可靠、完整。
第五條、貨幣資金管理。本規定所稱(chēng)貨幣資金管理是指公司所擁有的現金、銀行存款、有價(jià)證券和其它貨幣資金。
1、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出，費用、債權、債務(wù)賬目的登記及財務(wù)財務(wù)印件預留專(zhuān)用章。
2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
3、公司應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，對不符合要求或不合法的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權拒絕辦理。
4、公司取得的貨幣資金應及時(shí)入賬，不得私設“小金庫”，不得設賬外賬。
第六條、現金管理
1、財務(wù)應加強庫存現金限額的管理，核定的庫存限額不得超過(guò)五千圓，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)交存銀行。
2、必須在《現金管理暫行條例》規定的范圍內使用現金，不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)一律通過(guò)銀行辦理轉賬結算?，F金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報酬，根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)等各類(lèi)獎金，對職工個(gè)人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費，結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支，銀行確定需要支付的其他支出。
3、加強現金管理，明確收付款等各個(gè)環(huán)節中出納人員與相關(guān)人員的職責權限。
4、現金收入應及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出，不得坐支現金。
5、應當定期不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確?，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。出納人員要認真記載現金日記賬，并與會(huì )計核對總分類(lèi)賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現金。
第七條、銀行存款管理
1、應當按照國家《支出結算辦法》的規定在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款，取款和轉賬結算。
2、除了按規定留存的庫存現金外，所有貨幣資金都必須存入銀行，公司一切收付款項，除規定可用現金支付的部分外，都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
3、出納人員應當及時(shí)核對銀行賬戶(hù)，確保單位存款賬面余額與銀行對賬相符，并于每月底記完賬后編出當月“銀行存款余額調節表”及“出納報告單”，一并裝訂在當月會(huì )計憑證中，對核對過(guò)程中發(fā)生的未達賬項，應查明原因。
第八條、固定資產(chǎn)管理
1、公司需要配置的固定資產(chǎn)應由物資保障部編制計劃，做出預算，呈報領(lǐng)導審核、批準。
2、購置一般設備和專(zhuān)用設備數額較小的，由辦公室按部門(mén)填制的經(jīng)領(lǐng)導審批的《購置物品申請單》統一負責采購。數額較大應由三人以上采購小組或向社會(huì )公開(kāi)招標，簽訂合同，擇優(yōu)購置，增加透明度，建立有效的制約監督機制。
3、會(huì )計和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細及臺賬。對于固定資產(chǎn)的購進(jìn)，發(fā)放要嚴格出入庫手續，必須做到賬賬、賬實(shí)相符。
4、各部門(mén)對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財產(chǎn)，應以部門(mén)為單位造冊登記，要妥善保管使用，指定專(zhuān)人負責管理。發(fā)生丟失要查明原因。
5、各部門(mén)需要維修，更換的固定資產(chǎn)，應由各部門(mén)負責人確認后，報領(lǐng)導審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。對確實(shí)不能使用和維修的固定資產(chǎn)，由各部門(mén)負責人及時(shí)提出意見(jiàn)，經(jīng)領(lǐng)導審批后按有關(guān)規定執行。
6、堅持每年對公司財產(chǎn)全面清查一次，并將清查結果及時(shí)報告領(lǐng)導。如發(fā)現財產(chǎn)丟失、損壞，要查明原因，根據情節輕重，分別給予必要的處罰。對在清查中盤(pán)盈盤(pán)虧的財產(chǎn)，查明原因后，報有關(guān)部門(mén)批準，按有關(guān)規定進(jìn)行賬務(wù)處理。
第九條、低值易耗品的購入
1、購入低值易耗品均由各部門(mén)做出計劃，須填寫(xiě)《購置物品申請單》，由部門(mén)經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字審核后，報總經(jīng)理審批，由辦公室統一負責采購。
2、一次性購入金額、數量較大的物品，要簽訂購入合同，合同的簽訂要通過(guò)黨總支會(huì )議研究決定。
3、辦公室購入低值易耗品后應辦理入庫手續。保管人員根據發(fā)票清點(diǎn)實(shí)物，填寫(xiě)“實(shí)物入庫單”，一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發(fā)票報銷(xiāo)交財務(wù)。
4、部門(mén)領(lǐng)用易耗品時(shí)，應填寫(xiě)出庫單，經(jīng)批準后，保管根據出庫單交付實(shí)物。
5、保管人員應建立實(shí)物明細賬，并根據實(shí)物入庫單、出庫單登記賬簿。
第十條、應收款項管理
1、應收款項包括公司押運服務(wù)費、人防服務(wù)費、技防服務(wù)費、臨時(shí)執勤費、“三產(chǎn)”收入、“五險”繳納款、員工個(gè)人往來(lái)欠款。
2、財務(wù)人員應于每月底對應收款項進(jìn)行清理、核對，并向總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理上報《應收賬款明細表》，協(xié)助督促部門(mén)按《應收帳款明細表》內容對各應收款項予以催收、核查。部門(mén)收回的現金，支票要及時(shí)上交財務(wù)，由財務(wù)人員辦理銀行結算手續。
3、員工出差辦公及需借現金周轉的，本人填寫(xiě)借款單，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準后，給予辦理。長(cháng)期欠款不還或掛賬不清，不予辦理新借款。業(yè)務(wù)往來(lái)單位的業(yè)務(wù)人員特殊情況需要借款時(shí)，必須經(jīng)總經(jīng)理、黨總支書(shū)記審批同意后，由有關(guān)人員代辦，并負責收回借款。
4、員工個(gè)人欠款應于出差回來(lái)，辦完公事后五日內辦理報銷(xiāo)手續，沒(méi)有用完的現金應退交財務(wù)。特殊情況，不得超過(guò)半月，超過(guò)半月在考績(jì)工資中扣除本人打分。差旅費的報銷(xiāo)由經(jīng)辦人員填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，并附報銷(xiāo)單據，交財務(wù)人員審核后，經(jīng)相關(guān)經(jīng)理審批后方可報銷(xiāo)。
第十一條、關(guān)于公司業(yè)務(wù)服務(wù)費結賬工作程序
1、公司與客戶(hù)簽訂合同后，應在兩個(gè)工作日內將合同原件交財務(wù)室備案。
2、財務(wù)專(zhuān)人負責，依合同內容、金額登記備查簿，根據結款情況及時(shí)登記備查簿。
3、月末由財務(wù)向總經(jīng)理、主管副總經(jīng)理，提供本月及以前月份《應收賬款明細表》。
4、每周一次向公司行政例會(huì )報告上周收入情況。
5、兩個(gè)月未收回的款項由財務(wù)部報告主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理，由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指派專(zhuān)人催收，并對相應部門(mén)處罰。
第十二條、合同管理
1、經(jīng)濟合同是制約和規范甲乙雙方經(jīng)濟行為的契約，凡公司與外單位簽訂各類(lèi)合同或協(xié)議，必須遵守《合同法》，所列條款要科學(xué)嚴密。
2、各部門(mén)簽訂的經(jīng)濟合同，必須報總經(jīng)理審批后加蓋行政章生效，審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內交財務(wù)備案。
3、施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執行。工程進(jìn)度款的支付，由施工方向公司該項目負責人報送工程項目監理簽字認可的工程量和預算定額核算的工程價(jià)款結算表，按結算程序報主管經(jīng)理批準后，由財務(wù)辦理結賬手續。待工程全部完工并驗收合格后，按規定留足審定值得3%——5%的工程質(zhì)量保證金（期限不少于一年），其余款項進(jìn)行支付。
4、設備等采購合同的支付和結算。合同簽訂有預付款的按合同規定支付預付款，貨到驗收合格后，根據驗收憑據，按合同規定辦理結算手續，并留合同價(jià)款的3%——5%，期限不少于一年的質(zhì)量保證金。
第十三條、票據及有關(guān)印章的保管
1、財務(wù)要加強貨幣資金票據的管理，明確各種票據的購買(mǎi)、印制、保管、領(lǐng)用、注銷(xiāo)，并設登記薄進(jìn)行登記，防止空白票據的遺失和盜用。
2、加強銀行預留印鑒的管理。銀行預留印鑒章（財務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人名章）應由會(huì )計保管。嚴禁一人同時(shí)保管印章和票據。
3、應確保各種票據的完整無(wú)缺。
第十四條、發(fā)票的管理
1、由票據管理員領(lǐng)購、保管、整理，會(huì )計設登記簿進(jìn)行登記。
2、發(fā)票的開(kāi)據原則上應在結賬同時(shí)開(kāi)據，并由經(jīng)辦人簽字。公司業(yè)務(wù)部門(mén)人員外出結款需提供發(fā)票的，由部門(mén)經(jīng)理同意后，方可辦理開(kāi)票手續，并于15日完成款項結算工作。
3、發(fā)票要按序時(shí)、序號開(kāi)具，不得虛開(kāi)、代開(kāi)、跳號，開(kāi)大頭小尾發(fā)票。
4、發(fā)票作廢時(shí)必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”章。
第十五條、支票管理
1、建立支票領(lǐng)用登記薄，凡領(lǐng)用支票必須履行手續，出納員登記，經(jīng)辦人簽字。
2、領(lǐng)用空白支票，需先填寫(xiě)領(lǐng)用申請單，主管經(jīng)理批準后方可領(lǐng)取支票。支票結算完畢后，由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)理審批后的發(fā)票交出納注銷(xiāo)支票，未經(jīng)出納注銷(xiāo)的支票由領(lǐng)用人負責。
3、簽發(fā)空白支票必須填寫(xiě)日期和用途，作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。
4、接收業(yè)務(wù)單位轉賬及現金支票，出納人員應及時(shí)辦理轉賬業(yè)務(wù)，不得由他人代辦。
第十六條、財務(wù)支出管理
財務(wù)各項開(kāi)支必須堅持先審批、后支出的原則。必須填寫(xiě)《費用支出審批表》，經(jīng)費用支出申請單，500元以下的由部門(mén)經(jīng)理審批，500元以上的由財務(wù)經(jīng)理審批；1000元以上的由總經(jīng)理審批，3000元以上的開(kāi)支由經(jīng)理辦公會(huì )會(huì )議研究審定，并報黨總支批準。
第十七條、費用報銷(xiāo)手續
各項費用開(kāi)支必須有合法的票據，票據整理單由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額內含多項費用支出應附相關(guān)發(fā)票的附表，由財務(wù)主管審核，部門(mén)簽字，財務(wù)副總簽字，總經(jīng)理簽字后方可報銷(xiāo)。